Si vous prévoyez acheter, construire ou rénover un immeuble commercial en Ontario, l’emplacement compte plus que beaucoup de propriétaires ne le pensent. Les crédits d’impôt régionaux à l’investissement de l’Ontario sont conçus pour encourager l’investissement privé dans certaines parties de la province. Le plus important à connaître est le crédit d’impôt à l’investissement dans les occasions régionales (ROITC), qui offre un crédit remboursable lorsque votre projet se situe dans une région désignée (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Savoir quelles régions sont admissibles — et pourquoi — peut faire la différence entre recevoir un remboursement ou passer à côté.
Les régions désignées sont des zones précises de l’Ontario que la province a identifiées comme nécessitant davantage d’investissement du secteur privé. Lorsque votre entreprise investit dans ces régions, vous pourriez être admissible au crédit d’impôt à l’investissement dans les occasions régionales, un crédit d’impôt remboursable sur le revenu des sociétés de l’Ontario (Source : Gouvernement de l’Ontario, ministère des Finances).
Le ROITC n’est pas une subvention versée à l’avance. Il s’agit d’un crédit d’impôt remboursable, ce qui signifie que vous pouvez recevoir un remboursement même si vous devez peu ou pas d’impôt sur le revenu des sociétés en Ontario.
Principaux détails :
Ce crédit est donc particulièrement avantageux pour les petites et moyennes entreprises qui souhaitent s’étendre à l’extérieur des grands centres urbains.
Pour être admissible aux crédits d’impôt régionaux à l’investissement dans le cadre du ROITC, votre entreprise doit satisfaire à toutes les conditions suivantes :
Votre investissement doit :
Le terrain seul n’est pas admissible. Le crédit s’applique aux coûts de construction liés à l’utilisation active de l’entreprise.
L’Ontario ne traite pas toute la province de la même façon pour ce crédit. Les régions désignées excluent généralement la région du Grand Toronto et ciblent les secteurs où le développement économique est prioritaire.
Les régions désignées incluent habituellement :
La liste officielle est définie par la province et mise à jour périodiquement. Avant d’aller de l’avant avec un projet, confirmez que votre municipalité ou division de recensement précise est admissible (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Des outils comme le sélecteur d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer les programmes par province et emplacement en quelques secondes, ce qui est utile lorsque les frontières régionales ne sont pas évidentes.
Vous ne faites pas une demande distincte pour le ROITC. Vous le réclamez plutôt dans votre déclaration de revenus des sociétés de l’Ontario.
Le processus de base est le suivant :
Puisqu’il s’agit d’une mesure incitative fiscale, il est essentiel de conserver des dossiers précis des coûts de construction, de rénovation ou d’achat. Si vous avez besoin d’aide pour confirmer l’admissibilité de votre entreprise, GrantHub offre des outils pour vérifier les programmes et exigences avant de produire votre déclaration.
Présumer que votre emplacement est admissible sans vérifier
Les limites municipales sont importantes. Un projet juste à l’extérieur d’une zone admissible pourrait ne pas être accepté.
Inclure les coûts du terrain dans votre demande
Seuls les bâtiments commerciaux ou industriels admissibles sont couverts. L’achat de terrain seul est exclu.
Ne pas respecter le seuil minimal d’investissement
Les investissements doivent dépasser 50 000 $. Les projets en dessous de ce montant ne donnent droit à aucun crédit.
Ne pas être une SPCC pendant toute l’année d’imposition
Si la structure de propriété change en cours d’année, vous pourriez perdre votre admissibilité.
Q : Le crédit d’impôt à l’investissement dans les occasions régionales est-il remboursable?
Oui. Le ROITC est entièrement remboursable, ce qui signifie que vous pouvez recevoir un remboursement même si votre impôt sur le revenu des sociétés de l’Ontario est nul (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : Quel est le crédit maximal que je peux recevoir?
Le crédit maximal est de 45 000 $, calculé à 10 % des investissements admissibles supérieurs à 50 000 $ (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : Les rénovations sont-elles admissibles aux crédits d’impôt régionaux à l’investissement de l’Ontario?
Oui. Les rénovations de bâtiments commerciaux ou industriels admissibles dans les régions désignées sont couvertes, à condition de respecter les autres exigences (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : Comment puis-je confirmer si ma région est désignée?
L’Ontario publie une liste officielle des régions désignées. Vérifiez toujours votre emplacement exact avant d’investir (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : Les jeunes entreprises peuvent-elles réclamer le ROITC?
Oui, si la jeune entreprise est une SPCC, possède un établissement permanent en Ontario et réalise un investissement admissible dans une région désignée.
Les crédits d’impôt régionaux à l’investissement de l’Ontario peuvent réduire considérablement le coût réel de l’expansion de votre entreprise — mais seulement si votre emplacement et la structure de votre investissement sont conformes. Inscrivez-vous à GrantHub pour vérifier votre admissibilité aux programmes actifs de subventions et de crédits d’impôt partout au Canada, y compris les incitatifs régionaux comme le ROITC. Vérifier quels programmes correspondent à votre profil d’entreprise est une excellente idée avant de finaliser vos plans d’investissement.
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