De nombreuses entreprises canadiennes utilisent plus d’un programme de financement pour payer le même projet. Mais si vous combinez les programmes de la mauvaise façon, vous pourriez perdre du financement, faire face à des récupérations ou échouer à une vérification. La bonne nouvelle : il est possible de cumuler crédits d’impôt et subventions au Canada dans bien des cas—si vous respectez les règles de chaque programme.
Ce guide explique ce que signifie le cumul, ce qu’est le « double emploi » et comment combiner les programmes en toute sécurité sans enfreindre les règles d’admissibilité.
Cumuler signifie utiliser plus d’une source de soutien gouvernemental—comme des subventions, crédits d’impôt ou prêts—pour couvrir les coûts d’un même projet.
La plupart des programmes canadiens permettent le cumul, mais ils imposent des limites. Ces limites se présentent généralement sous trois formes principales :
Savoir quelle règle s’applique est la clé pour cumuler crédits d’impôt et subventions en toute sécurité au Canada.
Le Programme d’encouragements fiscaux à la recherche scientifique et au développement expérimental (RS&DE) est l’un des programmes les plus souvent cumulés au Canada.
Faits importants :
Règle de cumul importante :
Toute subvention gouvernementale qui soutient les mêmes dépenses de R-D doit être soustraite du montant de votre demande RS&DE.
Exemple :
Ce n’est pas une pénalité—c’est un ajustement obligatoire. Ne pas soustraire les subventions de la RS&DE est une cause fréquente de vérification (Source : Agence du revenu du Canada).
De nombreuses subventions fédérales et provinciales permettent le cumul tant que l’aide gouvernementale totale ne dépasse pas un certain pourcentage.
Par exemple, les subventions à l’innovation et à la commercialisation indiquent souvent :
Vous pourriez combiner :
Avec des outils comme le filtre d’admissibilité de GrantHub, vous pouvez rapidement trier les programmes par province et par plafond de financement.
Tous les financements ne sont pas traités de la même façon.
Par exemple, le Prêt du Programme canadien d’adoption du numérique (PCAN) offre jusqu’à 100 000 $ en financement remboursable à 0 % d’intérêt la première année (Source : BDC). Comme il est remboursable, il ne réduit habituellement pas votre admissibilité aux subventions non remboursables. Vérifiez toujours les règles de chaque subvention.
Avant de présenter une demande, posez-vous ces quatre questions pour chaque programme :
Utiliser les mêmes coûts de paie pour une subvention et la RS&DE sans soustraire la subvention attire l’attention de l’ARC.
Les plafonds de cumul s’appliquent généralement à tous les niveaux de gouvernement, pas seulement un.
Même si le cumul est permis, ne pas informer le programme des autres financements peut entraîner des récupérations ou des demandes de remboursement.
Le financement remboursable est différent. Mal le classer peut fausser vos calculs de cumul.
Q : Cumuler crédits d’impôt et subventions au Canada, est-ce légal?
Oui. La plupart des programmes permettent le cumul, mais ils imposent des limites claires et exigent la divulgation des autres financements. Les problèmes surviennent quand les entreprises ignorent le calcul net ou les plafonds.
Q : Puis-je utiliser la RS&DE avec d’autres subventions à l’innovation?
Oui, mais toute subvention non remboursable doit réduire vos dépenses admissibles à la RS&DE (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Les subventions municipales comptent-elles dans les plafonds de cumul?
Habituellement oui. Plusieurs programmes additionnent les financements fédéraux, provinciaux, territoriaux et municipaux comme aide gouvernementale.
Q : Puis-je cumuler plusieurs subventions pour le même projet?
Souvent oui, si l’aide gouvernementale totale reste sous le pourcentage maximal fixé par chaque programme.
Q : Que se passe-t-il si je dépasse un plafond de cumul?
Vous pourriez devoir rembourser une partie de l’argent, voir votre demande réduite ou perdre votre admissibilité, selon les règles du programme.
GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions et de crédits d’impôt partout au Canada. Vous pouvez vérifier lesquels conviennent à votre profil d’entreprise et à vos plans de cumul.
Cumuler crédits d’impôt et subventions au Canada fonctionne mieux quand vous planifiez avant de présenter une demande. Cartographiez les coûts de votre projet, vérifiez les plafonds de cumul et gardez des traces de tout.
Si vous voulez des réponses plus rapides, GrantHub peut vous aider à comparer les règles d’admissibilité des programmes fédéraux et provinciaux. Vous pourrez ainsi bâtir une stratégie de financement conforme aux règles.
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