How to Stack Multiple Government Grants and Tax Credits in Canada

Comment cumuler plusieurs subventions et crédits d’impôt gouvernementaux au Canada

De nombreuses entreprises canadiennes passent à côté de financements parce qu’elles croient qu’un seul programme gouvernemental peut être utilisé à la fois. Ce n’est pas le cas. Dans la plupart des situations, vous pouvez utiliser plus d’une subvention ou crédit d’impôt pour votre projet—tant que vous respectez les règles sur les coûts admissibles et la divulgation.

Cumuler des subventions et crédits est important. Les programmes fédéraux et provinciaux soutiennent souvent différentes parties d’un projet. Par exemple, un programme peut aider à payer les salaires. Un autre peut couvrir les coûts de formation ou de recherche. Si vous le faites correctement, le cumul peut faire économiser des milliers de dollars à votre entreprise.

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Comment fonctionne le cumul de subventions et crédits d’impôt au Canada

Cumuler des subventions signifie utiliser plus d’un programme de financement gouvernemental pour la même entreprise ou le même projet. Cela peut inclure :

• Subventions fédérales
• Subventions provinciales ou territoriales
• Programmes municipaux
• Crédits d’impôt remboursables et non remboursables

La règle principale est simple : vous ne pouvez généralement pas réclamer deux programmes pour la même dépense, sauf si les programmes le permettent. La plupart des programmes exigent que vous indiquiez toute autre aide gouvernementale liée à votre projet.

Types de programmes fréquemment cumulables

Voici comment le cumul fonctionne habituellement :

• Subventions plus crédits d’impôt
  Les subventions réduisent d’abord vos coûts admissibles. Les crédits d’impôt sont ensuite calculés sur le solde restant.
• Programmes fédéraux et provinciaux
  Plusieurs programmes fédéraux permettent le financement provincial, tant que l’aide gouvernementale totale reste sous un certain pourcentage.
• Différentes catégories de dépenses
  Un programme peut financer les salaires. Un autre peut soutenir la formation, l’équipement ou les honoraires de consultants.

Le filtre d’admissibilité de GrantHub vous aide à trouver des programmes par province, secteur et type de dépense. Cela facilite grandement la recherche d’options cumulables.

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Exemples concrets de cumul de subventions et crédits d’impôt

Voici des programmes canadiens couramment cumulés par les entreprises, avec les règles et limites réelles.

Programme de crédits d’impôt à la RS&DE (fédéral)

Le Programme de crédits d’impôt pour la recherche scientifique et le développement expérimental (RS&DE) est le plus important programme de soutien à la R-D au Canada (Source : Agence du revenu du Canada).

Faits saillants :

• Soutient le développement expérimental, la recherche appliquée et la recherche fondamentale
• Les dépenses admissibles incluent la main-d’œuvre, les matériaux et certains frais généraux
• Remboursable pour de nombreuses sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC)
• Les demandes doivent être déposées dans les 18 mois suivant la fin de l’exercice financier

Comment le cumul fonctionne avec la RS&DE :

• Les subventions pour la R-D doivent réduire le montant des dépenses admissibles à la RS&DE
• Vous pouvez tout de même réclamer la RS&DE après avoir utilisé des subventions, mais pas sur les mêmes dollars
• Les subventions fédérales et provinciales doivent être divulguées

(Source : Agence du revenu du Canada)

Subventions provinciales à la formation et soutien fédéral

Les programmes sous l’égide de la Subvention canadienne pour l’emploi permettent aux employeurs d’obtenir du financement gouvernemental pour la formation des employés (Source : Emploi et Développement social Canada).

Règles typiques selon les provinces :

• Le gouvernement couvre jusqu’à deux tiers des coûts de formation admissibles, jusqu’à un plafond qui varie selon la province
• Les employeurs doivent payer le reste
• Les coûts de formation couverts par une autre subvention ne peuvent généralement pas être réclamés de nouveau

Les entreprises cumulent souvent :

• Une subvention provinciale à la formation
• Des subventions salariales pour les nouvelles embauches
• Des soutiens fédéraux qui ne chevauchent pas les mêmes dépenses

(Source : EDSC / Gouvernements provinciaux)

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Étapes à suivre : comment bien cumuler les subventions

1. Dressez la liste de vos coûts de projet
   Séparez les dépenses en salaires, formation, équipement et honoraires professionnels.
2. Vérifiez les limites de cumul
   Consultez les règles de « l’aide gouvernementale maximale » pour chaque programme.
3. Faites les demandes dans le bon ordre
   Les subventions sont généralement demandées en premier. Les crédits d’impôt sont calculés après.
4. Divulguez toutes les sources de financement
   Ne pas divulguer peut entraîner des récupérations ou des vérifications.
5. Suivez les coûts séparément
   Gardez des registres comptables clairs pour chaque source de financement.

Pour en savoir plus sur les coûts admissibles, consultez Quelles dépenses d’entreprise sont admissibles aux subventions et prêts canadiens.

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Erreurs courantes à éviter lors du cumul

• Compter deux fois la même dépense
  Réclamer le même salaire ou la même facture sous deux programmes peut vous faire perdre du financement.
• Ignorer les plafonds d’aide
  Plusieurs programmes limitent l’aide gouvernementale totale à 75 %–100 % des coûts du projet.
• Faire la demande après le début du projet
  La plupart des subventions exigent une approbation avant de dépenser.
• Oublier les effets fiscaux
  Certaines subventions sont des revenus imposables et affectent vos demandes de crédits d’impôt.

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Foire aux questions

Q : Peut-on cumuler des subventions fédérales et provinciales au Canada?
Oui. La plupart des programmes le permettent, mais l’aide gouvernementale totale est souvent plafonnée. Vous devez divulguer toutes les sources lors de la demande et lors de vos déclarations fiscales.

Q : Les subventions réduisent-elles les crédits d’impôt à la RS&DE?
Oui. Toute aide gouvernementale pour la R-D réduit le montant des dépenses admissibles à la RS&DE avant le calcul du crédit (Source : Agence du revenu du Canada).

Q : Peut-on cumuler plusieurs crédits d’impôt?
Parfois. Les crédits d’impôt fédéraux et provinciaux se cumulent souvent, mais chacun a ses propres règles de calcul et limites.

Q : Que se passe-t-il si vous ne divulguez pas les autres sources de financement?
Vous risquez de devoir rembourser, de recevoir des pénalités ou d’être exclu de futurs programmes. La divulgation est obligatoire pour la plupart des subventions.

Q : Les contributions remboursables sont-elles traitées différemment?
Souvent, oui. Certains financements remboursables ne réduisent pas les calculs de crédits d’impôt tant que vous n’avez pas commencé à rembourser, selon le programme.

GrantHub suit des centaines de programmes de subventions actifs à travers le Canada. Vérifiez ceux qui correspondent à votre entreprise et qui peuvent être cumulés en toute sécurité.

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Voir aussi

• Subventions fédérales vs provinciales pour la formation de la main-d’œuvre : que devraient utiliser les employeurs canadiens?
• Combien de temps faut-il pour recevoir les fonds des programmes de subventions canadiens?
• Crédits d’impôt vs subventions pour la formation des employés en Colombie-Britannique

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Prochaines étapes

Cumuler des subventions et crédits d’impôt gouvernementaux est légal et courant au Canada. Le bon mélange dépend de votre province, de votre secteur et de vos coûts. Planifiez à l’avance et tenez de bons registres. GrantHub aide les entreprises canadiennes à trouver des subventions et crédits d’impôt compatibles, pour maximiser chaque dollar.