De nombreuses subventions canadiennes permettent la combinaison (« stacking »), mais presque toutes plafonnent le montant de financement public pouvant être utilisé pour les mêmes coûts. Si vous dépassez ces limites, vous risquez des récupérations, des demandes rejetées ou des obligations de remboursement. Cela est particulièrement important lorsque vous combinez des subventions avec des crédits d’impôt. Les règles applicables aux crédits d’impôt sont souvent différentes et moins évidentes que celles des subventions.
Ce guide explique comment combiner des subventions gouvernementales et des crédits d’impôt au Canada de façon sécuritaire. Vous y trouverez des exemples concrets — y compris la subvention HCi3 — volet Catalyst — afin de planifier votre financement sans mauvaises surprises.
La « combinaison » consiste à utiliser plus d’une source de financement gouvernemental pour un même projet. Cela peut inclure :
La plupart des programmes limitent la combinaison de l’une des deux façons suivantes :
Les crédits d’impôt comptent généralement comme de l’aide gouvernementale, même si vous les demandez plus tard dans votre déclaration de revenus. Vous devez les divulguer dans les demandes de subvention, sauf si le programme les exclut clairement. Pour plus de détails, consultez les directives de l’ARC sur l’aide gouvernementale et les crédits d’impôt.
Des outils comme le vérificateur d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer rapidement les programmes par province et par secteur, et à repérer tôt les limites de combinaison.
La subvention HCi3 — volet Catalyst soutient les PME canadiennes qui développent et commercialisent des innovations en santé et en sciences de la vie.
Selon les lignes directrices du programme :
Cela signifie que vous pouvez inclure HCi3 dans votre stratégie de financement avec d’autres subventions ou crédits d’impôt. Assurez-vous simplement que le financement public total demeure sous le plafond autorisé.
Supposons que votre projet coûte 200 000 $ et que HCi3 couvre 100 000 $ (50 %).
Calculez toujours la combinaison avant de soumettre votre demande HCi3.
Voici comment la combinaison fonctionne concrètement dans différents programmes.
Le programme de développement économique DÉPART soutient les entreprises situées dans des régions économiquement vulnérables du Québec.
Principales règles de combinaison :
Cela fait de DÉPART une option de cofinancement courante avec des subventions fédérales en innovation.
Fast-Track to Financing soutient la planification de la mise en marché et de la commercialisation.
Règles de combinaison :
Ce programme se combine bien avec HCi3 pour les travaux de commercialisation précoce.
INNOV-R PME soutient l’innovation en technologies propres et en matériaux avancés.
Règles de combinaison :
Des programmes comme celui-ci offrent une grande marge pour combiner plusieurs subventions sans dépasser les limites — si la planification est adéquate.
Les crédits d’impôt sont souvent mal compris dans les plans de financement.
Par exemple, si vous recevez :
Votre soutien public total est de 160 000 $, et non seulement la portion de subvention.
Le défaut de divulguer les crédits d’impôt est l’une des erreurs de conformité les plus fréquentes.
Supposer que les crédits d’impôt ne comptent pas
La plupart des programmes de subvention traitent les crédits d’impôt comme de l’aide gouvernementale.
Combiner deux programmes pour le même coût
Deux programmes peuvent financer des dépenses similaires tout en interdisant le chevauchement.
Ignorer le financement remboursable
Les prêts et contributions remboursables comptent quand même dans les limites de combinaison.
Mettre à jour les montants trop tard
Ajouter une nouvelle subvention après l’approbation peut entraîner des réévaluations ou des récupérations.
Q : Puis-je combiner des subventions fédérales et provinciales ?
Oui. La plupart des programmes le permettent, tant que le financement public total respecte les limites de combinaison (Source : lignes directrices des programmes).
Q : Les crédits d’impôt RS&DE comptent-ils comme du financement gouvernemental ?
Oui. La RS&DE réduit les coûts de projet admissibles et doit être divulguée dans les demandes de subvention (ARC : Aide gouvernementale).
Q : Puis-je dépasser 100 % de financement si une partie est remboursable ?
Non. Le financement remboursable compte quand même dans les limites de combinaison, sauf exclusion explicite.
Q : Que se passe-t-il si je dépasse la limite de combinaison ?
Vous pourriez faire face à des paiements réduits, des obligations de remboursement ou une inadmissibilité complète.
Q : Dois-je divulguer les subventions que je n’ai pas encore reçues ?
Oui. La plupart des programmes exigent la divulgation des financements demandés et attendus.
Essayez GrantHub dès maintenant pour trouver des subventions compatibles avec la combinaison qui correspondent à votre profil d’entreprise et soutiennent votre stratégie de financement.
La combinaison de subventions gouvernementales et de crédits d’impôt au Canada fonctionne mieux lorsque vous la planifiez dès le départ. Cartographiez les coûts admissibles, calculez le financement public total et confirmez les limites avant de présenter une demande. Avec la bonne combinaison de subventions et de crédits d’impôt, vous pouvez financer votre croissance en toute confiance — sans dépasser les limites.
Voir aussi :
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.