De nombreuses entreprises canadiennes utilisent plus d’une source de financement pour soutenir leur croissance. C’est permis dans la plupart des cas—mais seulement si vous respectez les règles de cumul de chaque programme. Des erreurs peuvent entraîner des récupérations, des réclamations réduites ou des vérifications échouées, même si votre projet est admissible.
Ce guide explique comment combiner subventions, crédits d’impôt et prêts de la bonne façon, en utilisant de vrais programmes canadiens et des règles claires.
Le cumul de financement signifie utiliser plusieurs soutiens gouvernementaux pour le même projet ou la même activité d’affaires. Ces soutiens se divisent généralement en trois catégories :
La plupart des programmes permettent le cumul—mais presque aucun n’autorise le double emploi, où la même dépense est remboursée deux fois.
Vous pouvez généralement :
Certains programmes imposent des plafonds plus bas, comme 50 à 75 % du coût total du projet. Ces limites sont toujours précisées dans les lignes directrices du programme.
Un jumelage fréquent est une subvention fédérale à l’innovation avec le crédit d’impôt pour la recherche scientifique et le développement expérimental (RS&DE).
Par exemple :
C’est une exigence de l’ARC (Source : Agence du revenu du Canada).
Les prêts sont souvent cumulables puisqu’ils doivent être remboursés.
Par exemple, une entreprise peut combiner :
Les services-conseils du CNRC PARI soutiennent les petites et moyennes entreprises qui travaillent sur des projets d’innovation en sciences ou en ingénierie (Source : Conseil national de recherches Canada).
Parce que les prêts ne sont pas considérés comme de l’aide gouvernementale de la même façon que les subventions :
Déclarez toujours les prêts, même s’ils proviennent d’une société d’État.
Certains projets utilisent :
C’est permis si :
De nombreuses subventions de développement économique plafonnent le financement public total à 75 % des coûts admissibles. Tout montant supérieur doit être couvert par votre entreprise.
GrantHub facilite la comparaison des règles de programmes par province et secteur, afin d’éviter les exigences qui se chevauchent ou qui entrent en conflit.
Suivez ces étapes avant de faire une demande :
Créez un tableau simple qui indique :
Cela évite le double emploi accidentel.
Chaque subvention et crédit d’impôt définit ce qui est considéré comme une aide gouvernementale. Cela inclut souvent :
Ignorer cette section est l’une des façons les plus rapides de déclencher un remboursement.
Déclarez toujours :
La non-divulgation est traitée plus sérieusement qu’un surfinancement découvert plus tard.
Conservez des dossiers indiquant quand le soutien a été reçu et quels coûts il a couverts.
Réclamer deux fois les mêmes salaires
Inclure des salaires financés par une subvention dans une demande de crédit d’impôt sans ajustement peut entraîner des réévaluations.
Croire que les prêts ne comptent jamais
Même si les prêts ne réduisent souvent pas la marge de financement, ils doivent tout de même être déclarés.
Ignorer les plafonds provinciaux et municipaux
Les programmes locaux imposent souvent des limites de cumul plus strictes que les programmes fédéraux.
Attendre la vérification pour régler la situation
Corriger les problèmes de cumul après le paiement signifie souvent un remboursement avec intérêts.
Q : Puis-je utiliser des subventions et des crédits d’impôt pour le même projet ?
Oui. C’est courant au Canada. Vous devez réduire votre réclamation de crédit d’impôt de toute aide gouvernementale reçue pour les mêmes dépenses.
Q : Les prêts sont-ils considérés comme de l’aide gouvernementale ?
Habituellement non, s’ils sont entièrement remboursables. Cependant, les prêts pardonnables ou partiellement pardonnables peuvent compter et doivent être examinés attentivement.
Q : Que se passe-t-il si je dépasse la limite de cumul ?
Le bailleur de fonds réduira sa contribution ou exigera un remboursement. Pour les programmes fiscaux, l’ARC peut réévaluer les réclamations passées.
Q : Dois-je obtenir une approbation pour cumuler des programmes ?
Vous n’avez généralement pas besoin d’approbation spéciale, mais vous devez déclarer toutes les sources de financement lors de la demande et des rapports.
Q : Les subventions fédérales et provinciales peuvent-elles être combinées ?
Souvent oui, mais le financement public total est habituellement plafonné. Vérifiez les règles de contribution maximale de chaque programme.
Combiner subventions, crédits d’impôt et prêts est souvent la meilleure façon de financer la croissance—mais seulement si vous planifiez à l’avance. Un suivi clair des dépenses et une divulgation précoce protègent votre financement et votre réputation. GrantHub vous aide à voir les programmes compatibles ensemble, afin que vous puissiez bâtir un plan de financement conforme avant de déposer une demande.
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