Embaucher et former du personnel coûte cher. Les subventions salariales, les remises et les incitatifs à la formation du gouvernement peuvent réduire ces coûts. Toutefois, il est essentiel de bien les calculer. De nombreuses entreprises canadiennes passent à côté parce qu’elles ne comprennent pas les salaires admissibles, les plafonds de subvention ou la façon dont les crédits d’impôt sont réellement versés.
Ce guide explique, étape par étape, comment calculer les subventions salariales, les remises et les incitatifs à la formation du gouvernement, en utilisant de vrais programmes canadiens comme exemples.
Avant de commencer vos calculs, vous devez savoir de quel type de soutien il s’agit. Chacun fonctionne différemment.
Une subvention salariale rembourse un pourcentage du salaire des employés pendant une période déterminée.
Formule typique :
Salaire horaire admissible × heures travaillées × pourcentage de subventionExemples de programmes :
Les subventions salariales sont généralement versées après que les salaires ont été payés et déclarés.
Les remises sur la main-d’œuvre remboursent les salaires déjà versés. Elles sont souvent liées à la création d’emplois ou à des conditions précises.
Formule typique :
Salaires admissibles versés × taux de remise (jusqu’au maximum du programme)Exemples de programmes :
Les remises exigent habituellement des registres de paie et une preuve d’admissibilité après coup.
Les crédits d’impôt à la formation réduisent l’impôt à payer ou offrent un crédit remboursable, même si vous ne devez aucun impôt.
Formule typique :
Salaires admissibles + coûts de formation admissibles × taux de créditExemple clé :
Ce programme est avantageux parce qu’il est remboursable. Vous pouvez recevoir un remboursement même si votre entreprise n’est pas rentable.
Beaucoup de propriétaires d’entreprise veulent savoir combien ils recevront réellement de ce programme.
Le crédit d’impôt du Québec s’applique à un maximum de 32 semaines par stagiaire (Source : Revenu Québec). Seuls les salaires versés pendant la période de formation admissible sont pris en compte.
Les coûts admissibles peuvent inclure :
Tous les coûts de la paie ne sont pas admissibles. Les heures supplémentaires, les primes et la supervision non liée à la formation sont souvent exclues.
Revenu Québec calcule le crédit d’impôt remboursable en fonction des salaires et dépenses admissibles, sous réserve des plafonds du programme. Comme il s’agit d’un crédit d’impôt, le montant est réclamé lors de la production de votre déclaration de revenus du Québec, et non par une entente de financement distincte (Source : Revenu Québec).
Si vous exercez des activités dans plus d’une province, des outils comme le filtre d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à cibler rapidement les programmes par province et type de formation.
Vous ne pouvez généralement pas réclamer les mêmes salaires deux fois.
Par exemple :
Vérifiez toujours les règles de cumul dans les lignes directrices du programme (Source : administrateurs des programmes respectifs).
Voir aussi :
Utiliser la paie brute au lieu des salaires admissibles
Plusieurs programmes excluent les primes, commissions ou heures supplémentaires.
Oublier les dates limites de dépôt
Par exemple, la remise sur les congés de maladie payés du Yukon doit être soumise dans les 30 jours suivant le congé (Source : Gouvernement du Yukon).
Croire que les crédits d’impôt sont de l’argent immédiat
Les crédits d’impôt à la formation sont réclamés lors de la déclaration de revenus, et non au moment du paiement des salaires.
Combiner des programmes sans vérifier les règles
Un cumul non conforme peut entraîner un remboursement ou une vérification.
Q : Les subventions salariales sont-elles considérées comme un revenu imposable?
Oui, la plupart des subventions salariales et des remises sont considérées comme un revenu imposable pour l’entreprise. Les crédits d’impôt sont traités différemment et sont déclarés dans votre déclaration de revenus (Source : ARC et autorités fiscales provinciales).
Q : Puis-je réclamer un crédit d’impôt à la formation si mon entreprise n’est pas rentable?
Si le crédit est remboursable, comme le crédit d’impôt pour la formation en milieu de travail du Québec, vous pouvez tout de même recevoir un paiement même si vous ne devez aucun impôt (Source : Revenu Québec).
Q : Les employés à temps partiel sont-ils admissibles aux subventions salariales?
Certains programmes acceptent les postes à temps partiel, mais plusieurs exigent un emploi à temps plein ou un minimum d’heures par semaine. Vérifiez toujours les critères d’admissibilité propres à chaque programme.
Q : Les organismes sans but lucratif peuvent-ils demander des subventions salariales et des incitatifs à la formation?
Certains programmes acceptent les organismes sans but lucratif et les municipalités, tandis que d’autres sont réservés aux employeurs du secteur privé (Source : lignes directrices des programmes).
Calculer les subventions salariales, les remises et les incitatifs à la formation du gouvernement commence par savoir quels salaires sont admissibles et quels programmes s’appliquent à votre entreprise. Les règles varient selon la province, le type d’employé et le modèle de formation.
GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions salariales et d’incitatifs à la formation partout au Canada. Vous pouvez rapidement voir lesquels conviennent à votre entreprise avant de faire vos calculs. Essayez le filtre de programmes de GrantHub pour trouver les incitatifs admissibles pour votre équipe.
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