Si votre entreprise effectue de la recherche ou du développement de produits, les crédits d’impôt peuvent vous aider à récupérer une part réelle de vos coûts. Le défi consiste à savoir quelles dépenses de R-D sont réellement admissibles et comment les calculer selon les règles canadiennes. C’est particulièrement important dans des provinces comme le Manitoba, où les crédits provinciaux s’ajoutent au programme fédéral RS&DE et influent sur votre remboursement total (Source : Agence du revenu du Canada; Gouvernement du Manitoba).
Voici un guide clair et pratique pour calculer les dépenses admissibles au crédit d’impôt à la R-D et à l’innovation au Canada, avec un accent sur le crédit d’impôt à la recherche et au développement du Manitoba.
La plupart des crédits d’impôt à la R-D et à l’innovation au Canada utilisent le cadre fédéral de la Recherche scientifique et développement expérimental (RS&DE). Les programmes provinciaux, y compris celui du Manitoba, suivent généralement les mêmes définitions et calculs de coûts (Source : Agence du revenu du Canada).
Pour être admissible, une dépense doit être :
Le travail admissible doit viser un avancement technologique et impliquer une investigation systématique. L’ingénierie de routine, la recherche de marché ou les modifications cosmétiques ne sont pas admissibles (Source : Agence du revenu du Canada).
Lorsque vous calculez les dépenses admissibles au crédit d’impôt à la R-D et à l’innovation au Canada, les coûts se répartissent généralement en quatre grandes catégories.
Vous pouvez réclamer :
Seul le temps consacré à des travaux de R-D admissibles compte. De nombreuses entreprises utilisent le suivi du temps ou des estimations de projet pour appuyer cela (Source : Agence du revenu du Canada).
Les matériaux admissibles comprennent :
Les matériaux qui deviennent partie de l’inventaire destiné à la vente ne sont pas admissibles (Source : Agence du revenu du Canada).
Vous pouvez inclure les paiements à :
Seulement 80 % des coûts de sous-traitance admissibles peuvent généralement être réclamés au fédéral, et les programmes provinciaux suivent habituellement la même règle (Source : Agence du revenu du Canada).
Deux méthodes de calcul existent :
La plupart des PME utilisent la méthode du taux forfaitaire, car elle est plus simple et largement acceptée (Source : Agence du revenu du Canada).
Une documentation adéquate est essentielle pour réclamer les crédits d’impôt à la R-D. L’Agence du revenu du Canada et les autorités provinciales exigent des dossiers clairs pour appuyer votre demande.
La documentation clé inclut :
L’utilisation de fichiers numériques organisés et le suivi régulier du temps facilitent la réponse aux vérifications ou aux questions. Les outils de GrantHub peuvent vous aider à suivre les coûts admissibles et la paperasse requise.
Le crédit d’impôt à la recherche et au développement du Manitoba est un crédit d’impôt remboursable de 15 % sur les dépenses admissibles de RS&DE engagées au Manitoba (Source : Gouvernement du Manitoba).
Points clés :
Le crédit du Manitoba est calculé après avoir déterminé vos dépenses admissibles de RS&DE selon les règles fédérales. La même assiette de coûts est utilisée pour les deux demandes (Source : Gouvernement du Manitoba).
Des outils comme l’outil d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer les crédits de R-D provinciaux par emplacement et à vérifier si les règles spécifiques au Manitoba s’appliquent à votre entreprise.
Supposons que votre entreprise basée au Manitoba a engagé :
Total des dépenses admissibles de RS&DE :
200 000 $ + 40 000 $ + 40 000 $ = 280 000 $
À partir de là :
Plusieurs autres provinces utilisent des règles de calcul similaires :
Bien que les taux diffèrent, la logique de calcul des dépenses est en grande partie la même.
Suivez le temps avec précision
Utilisez des feuilles de temps détaillées ou des outils de gestion de projet pour enregistrer les heures consacrées aux activités de R-D admissibles.
Conservez les documents justificatifs
Gardez les factures, reçus et rapports techniques pour tous les coûts réclamés.
Révisez régulièrement l’admissibilité
Assurez-vous que vos activités et dépenses respectent les exigences fédérales et provinciales les plus récentes.
Consultez des experts
Envisagez de travailler avec des professionnels en fiscalité ou d’utiliser des plateformes comme GrantHub pour clarifier l’admissibilité et optimiser votre demande.
Inclure des activités non admissibles
Les mises à jour logicielles de routine ou le contrôle de la qualité sont souvent refusés lors des examens.
Surévaluer le temps de gestion
Seule la supervision technique directement liée à la R-D est admissible.
Documentation insuffisante
L’absence de registres de paie, de factures ou de descriptions de projet peut réduire ou annuler votre demande.
Présumer que tous les coûts de prototypes sont admissibles
Si un prototype est ensuite vendu, ces matériaux peuvent être exclus.
Q : Dois-je calculer séparément les coûts de R-D provinciaux des dépenses fédérales de RS&DE ?
Non. Les programmes provinciaux comme celui du Manitoba utilisent la même assiette de dépenses admissibles que la RS&DE fédérale (Source : Gouvernement du Manitoba).
Q : Les jeunes entreprises sans revenus peuvent-elles réclamer des crédits d’impôt à la R-D ?
Oui. Le crédit d’impôt à la R-D du Manitoba est remboursable, donc les jeunes entreprises admissibles peuvent recevoir un paiement même sans revenu imposable (Source : Gouvernement du Manitoba).
Q : Les sous-traitants à l’extérieur du Canada sont-ils admissibles ?
En général, non. Les dépenses de RS&DE doivent être engagées au Canada pour être admissibles (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Jusqu’à quand puis-je réclamer les dépenses admissibles de R-D ?
Vous avez généralement 18 mois après la fin de l’exercice pour déposer une demande de RS&DE (Source : Agence du revenu du Canada).
Calculer les dépenses admissibles au crédit d’impôt à la R-D et à l’innovation au Canada commence par bien établir votre assiette de coûts. Une fois cela fait, les crédits provinciaux comme celui du Manitoba peuvent augmenter considérablement votre remboursement.
GrantHub suit des centaines de crédits d’impôt et de programmes de subventions actifs à travers le Canada — y compris les crédits de R-D provinciaux — pour que vous puissiez rapidement voir ceux qui correspondent à votre profil d’entreprise.
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