De nombreuses entreprises canadiennes laissent de l’argent sur la table parce qu’elles supposent que les remboursements de l’ARC exigent de longues demandes ou des approbations spéciales. En réalité, plusieurs remboursements et paiements directs sont automatiques si votre entreprise produit les bonnes déclarations fiscales à temps. L’un des plus importants actuellement est le Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises, un crédit remboursable versé directement par l’ARC (Source : Agence du revenu du Canada).
Ce guide explique comment fonctionnent les remboursements et paiements directs de l’ARC, qui y est admissible et ce que vous devez faire pour vous assurer que votre entreprise les reçoit.
Les remboursements et paiements directs de l’ARC sont des fonds fédéraux versés aux entreprises par l’intermédiaire du régime fiscal. Contrairement aux subventions traditionnelles, la plupart des programmes de l’ARC :
L’ARC administre ces paiements afin de retourner des fonds perçus dans le cadre de programmes fédéraux ou de soutenir des secteurs précis.
La Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises est actuellement le paiement de l’ARC le plus largement applicable aux petites sociétés (Source : Agence du revenu du Canada).
La Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises est un crédit d’impôt fédéral remboursable qui retourne une partie des produits de la redevance fédérale sur les combustibles aux sociétés admissibles (Source : Agence du revenu du Canada).
(Source : Agence du revenu du Canada)
Votre entreprise doit respecter tous les critères suivants (Source : Agence du revenu du Canada) :
Non admissibles :
(Source : Agence du revenu du Canada)
Il n’y a aucun montant maximal fixe. Le montant de la remise dépend :
L’ARC calcule automatiquement le paiement à partir de vos déclarations de revenus des sociétés (Source : Agence du revenu du Canada).
Des outils comme le vérificateur d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à confirmer rapidement si la structure de votre entreprise et votre province sont admissibles à des programmes administrés par l’ARC comme celui-ci.
Certains paiements directs fédéraux sont administrés à l’extérieur de l’ARC, mais fonctionnent toujours comme des remboursements.
Le Programme de paiements directs aux producteurs laitiers est un paiement direct fédéral administré par Agriculture et Agroalimentaire Canada (Source : Agriculture et Agroalimentaire Canada).
Bien qu’il ne soit pas administré par l’ARC, il fonctionne de façon similaire aux remboursements de l’ARC : fondé sur l’admissibilité, régi par une formule et versé directement sans processus de demande concurrentiel.
(Source : Agriculture et Agroalimentaire Canada)
Supposer que vous devez présenter une demande
De nombreux remboursements de l’ARC, y compris la Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises, sont automatiques. Si vous êtes admissible et que vous produisez correctement vos déclarations, l’ARC traite le paiement pour vous.
Manquer les dates limites de production des déclarations de sociétés
Les déclarations T2 produites en retard peuvent retarder ou éliminer l’admissibilité à certaines années de remise (Source : Agence du revenu du Canada).
Déclarer un nombre d’employés inexact
Le seuil de 500 employés s’applique à l’échelle du Canada. Une déclaration inexacte peut entraîner des nouvelles cotisations.
Ne pas configurer le dépôt direct auprès de l’ARC
Sans dépôt direct, les paiements peuvent être retardés ou émis par chèque.
Q : Dois-je présenter une demande pour la Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises ?
Non. L’ARC émet le paiement automatiquement si votre société respecte les critères d’admissibilité et produit sa déclaration de revenus des sociétés à temps (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : La Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises est-elle imposable ?
Il s’agit d’un crédit d’impôt remboursable et il est généralement inclus dans le revenu des sociétés. Votre comptable peut confirmer la façon dont il doit être déclaré pour votre entreprise (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Quelles provinces sont admissibles à la remise ?
Les provinces admissibles sont celles que l’ARC désigne comme étant assujetties à la redevance fédérale sur les combustibles pour l’année visée. Cette liste peut changer au fil du temps (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Les nouvelles entreprises peuvent-elles recevoir des paiements rétroactifs ?
Seulement si la société existait, employait du personnel au cours des années de redevance sur les combustibles visées et a produit des déclarations admissibles (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Combien de temps faut-il pour recevoir le paiement ?
Le délai dépend du moment où votre déclaration T2 est cotisée. Une fois le traitement terminé, le paiement est émis automatiquement (Source : Agence du revenu du Canada).
Après avoir vérifié votre admissibilité, GrantHub suit des centaines de programmes de subventions et de remboursements actifs partout au Canada — vérifiez lesquels correspondent au profil de votre entreprise.
Les remboursements et paiements directs de l’ARC comptent parmi les sources de financement les plus faciles d’accès, car ils reposent sur la conformité et non sur la concurrence. Commencez par confirmer la structure de votre société, le nombre d’employés et votre historique de production. Ensuite, des plateformes comme GrantHub vous aident à identifier les programmes fédéraux et provinciaux auxquels votre entreprise est déjà admissible — et ceux que vous pourriez manquer.
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