De nombreuses entreprises canadiennes passent à côté de financement parce que les crédits d’impôt semblent complexes ou utiles seulement si vous êtes rentable. En réalité, les mesures fiscales incitatives sont l’un des moyens les plus fiables par lesquels les gouvernements soutiennent des industries, des régions et des activités précises. Certains crédits réduisent les impôts que vous devez. D’autres remettent de l’argent comptant dans votre entreprise, même si vos revenus sont faibles.
Les crédits d’impôt ne sont pas la même chose que des subventions. Vous les demandez généralement par l’entremise de votre déclaration de revenus des sociétés. Ils récompensent des actions que vous avez déjà réalisées, comme embaucher du personnel, publier des livres ou exercer des activités dans un secteur prioritaire. Comprendre le fonctionnement des crédits d’impôt vous aide à planifier vos dépenses. Cela vous aide aussi à éviter de laisser de l’argent non réclamé.
Les crédits d’impôt sont des programmes gouvernementaux administrés par le système fiscal. Au lieu de présenter une demande à un organisme de financement, vous les réclamez lorsque vous produisez votre déclaration de revenus fédérale ou provinciale.
Il existe deux grands types :
Les crédits d’impôt non remboursables réduisent l’impôt que vous devez, mais ne donnent pas lieu à un remboursement.
Exemple :
Le BC Logging Tax Credit offre un crédit équivalant à un tiers de l’impôt forestier à payer pour les particuliers ou sociétés admissibles ayant des activités forestières en Colombie-Britannique. (Source : Government of British Columbia).
Les crédits d’impôt remboursables peuvent générer un remboursement en espèces, même si vous devez peu ou pas d’impôt.
Exemple :
Le Book Publishing Tax Credit Program (British Columbia) est un crédit d’impôt sur le revenu des sociétés remboursable destiné aux éditeurs de livres admissibles exerçant leurs activités en Colombie-Britannique. (Source : Government of British Columbia).
Le Book Publishing Tax Credit Program est un exemple clair de la façon dont les mesures fiscales incitatives soutiennent une industrie précise.
Vous pouvez être admissible si votre entreprise respecte toutes les conditions suivantes :
Le crédit est lié au financement fédéral Aide aux éditeurs. Il aide à compenser les coûts liés à la production et à la mise en marché de livres canadiens. Cela comprend les activités éditoriales et de production associées à des titres admissibles.
Parce qu’il est remboursable, les éditeurs admissibles peuvent recevoir des fonds même lors d’années à faible rentabilité.
Vous pouvez utiliser GrantHub pour vérifier si votre entreprise d’édition est admissible avant de produire votre déclaration.
Les crédits d’impôt existent aux niveaux fédéral et provincial. Plusieurs sont propres à une industrie.
Chaque programme comporte ses propres définitions, formules et règles de production. Le fait de manquer une seule condition peut invalider une demande.
Supposer que les crédits d’impôt sont réservés aux entreprises rentables
Les crédits remboursables comme le Book Publishing Tax Credit peuvent quand même verser des fonds lorsque les profits sont faibles.
Ne pas suivre les dépenses en temps réel
De nombreux crédits exigent des dossiers détaillés. Reconstituer la documentation au moment de l’impôt mène souvent à des réclamations perdues.
Confondre les règles fédérales et provinciales
L’admissibilité peut varier selon la juridiction. Un programme fédéral ne garantit pas un crédit provincial correspondant.
Oublier les règles de report
Certains crédits non remboursables peuvent être reportés dans le futur ou rétroactivement. Si vous ne les suivez pas, ils expirent sans être utilisés.
Q : Les crédits d’impôt sont‑ils la même chose que des subventions?
Non. Les subventions sont généralement versées à l’avance ou par remboursement après approbation. Les crédits d’impôt sont réclamés par votre déclaration de revenus et sont fondés sur des activités déjà réalisées.
Q : Puis‑je réclamer plus d’un crédit d’impôt la même année?
Oui, si vous respectez les règles d’admissibilité de chaque programme. De nombreuses entreprises cumulent des crédits fédéraux et provinciaux.
Q : Les crédits d’impôt remboursables sont‑ils considérés comme un revenu?
Dans bien des cas, les crédits remboursables ont une incidence sur le calcul du revenu imposable. Votre comptable devrait confirmer le traitement approprié pour votre entreprise (Source : lignes directrices de l’ARC).
Q : Combien de temps faut‑il pour recevoir un crédit d’impôt remboursable?
Le moment du paiement dépend de la rapidité avec laquelle votre déclaration est cotisée. Voir aussi How Long Do Canadian Grant Programs Take to Pay Out Funds?.
Q : Que se passe‑t‑il si les activités de mon entreprise changent en cours d’année?
Certains crédits exigent que votre activité principale demeure la même tout au long de l’année. Des changements peuvent affecter l’admissibilité.
Les crédits d’impôt et les mesures fiscales incitatives récompensent des activités commerciales précises, mais seulement si vous savez quels programmes s’appliquent à votre situation. GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions et de crédits d’impôt partout au Canada, y compris des mesures propres à certaines industries comme le Book Publishing Tax Credit Program. Vérifier votre admissibilité tôt vous aide à planifier vos dépenses, votre documentation et vos flux de trésorerie en toute confiance.
Voir aussi :
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.