Les impôts et la paie représentent deux des plus importants coûts fixes pour les petites entreprises canadiennes. L’impôt sur le revenu des sociétés, les taxes sur la masse salariale et les coûts de conformité peuvent sembler écrasants. Beaucoup de propriétaires se demandent s’il existe des moyens d’économiser. Heureusement, des crédits d’impôt, des déductions et des programmes de réduction de la paie, tant fédéraux que provinciaux, peuvent diminuer ce que vous devez chaque année—si vous savez où chercher et comprenez les règles canadiennes.
Ce guide vous propose des moyens concrets pour réduire les impôts et les coûts de la paie partout au Canada, avec des exemples de programmes et des règles d’admissibilité claires selon la réglementation canadienne.
Chaque province offre un taux d’imposition des sociétés réduit pour les petites entreprises admissibles. On parle souvent de « crédits d’impôt pour petites entreprises », mais la plupart sont en réalité des taux réduits ou des déductions—et non des subventions ou crédits remboursables.
Exemple : Taux pour petites entreprises (Terre-Neuve-et-Labrador)
Les petites entreprises constituées en société et admissibles à Terre-Neuve-et-Labrador paient un taux d’imposition des sociétés de 2,5 % sur les premiers 500 000 $ de revenu d’entreprise actif, comparativement au taux général de 15 % (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador). Il s’agit officiellement du taux pour petites entreprises ou de la déduction pour petites entreprises.
Points clés :
Si votre entreprise exerce des activités dans plus d’une province, la limite pour petites entreprises peut être partagée entre les sociétés associées.
Des outils comme le filtre d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer les taux d’imposition et déductions provinciaux selon la province et la structure de votre entreprise.
Les taxes sur la masse salariale de l’employeur peuvent rapidement augmenter à mesure que vous embauchez du personnel. Plusieurs provinces offrent des programmes de réduction qui diminuent ou éliminent ces coûts pour les petits employeurs.
Exemple : Allègement de l’impôt-santé des employeurs (ISE) – Ontario
Les employeurs de l’Ontario peuvent réduire ou éliminer l’impôt-santé des employeurs si leur masse salariale totale en Ontario est inférieure à un certain seuil.
Règles actuelles :
Pour de nombreuses petites entreprises, cela signifie 0 $ d’impôt-santé des employeurs, ce qui permet d’économiser des milliers de dollars par année.
Les programmes de réduction des taxes sur la paie varient selon la province. L’admissibilité dépend de l’endroit où vos employés travaillent, et non seulement de l’endroit où votre entreprise est enregistrée.
Si votre entreprise fabrique ou transforme des biens au Canada, des déductions fiscales fédérales peuvent considérablement réduire votre taux d’imposition des sociétés.
Déduction pour bénéfices de fabrication et de transformation (DBFT)
Cette déduction fédérale s’applique aux sociétés qui :
Pour les petites sociétés de fabrication admissibles, cette déduction peut réduire le taux d’imposition fédéral effectif sur le revenu admissible (Source : Agence du revenu du Canada).
Il existe également une déduction pour la fabrication de technologies à zéro émission pour les entreprises produisant des technologies propres admissibles, offrant des taux d’imposition encore plus bas sur le revenu admissible.
La façon dont vous vous rémunérez, ainsi que vos employés, influence les taxes sur la paie et les déductions. Ces stratégies sont basées sur les règles fiscales canadiennes.
Approches courantes :
Ces stratégies doivent être planifiées avec soin avec un comptable afin de respecter les règles de l’Agence du revenu du Canada (ARC).
Les crédits et déductions d’impôt réduisent ce que vous devez, tandis que les subventions réduisent vos dépenses. Les combiner permet de diminuer vos coûts totaux d’emploi.
Par exemple :
L’utilisation combinée de crédits d’impôt, de déductions et de subventions permet de maximiser vos économies.
GrantHub répertorie des centaines de subventions salariales, crédits d’impôt et programmes de subvention pouvant être combinés pour de meilleurs résultats. Vous pouvez rechercher les programmes correspondant à votre profil d’entreprise et voir quelles combinaisons offrent les économies les plus importantes.
Croire que tous les “crédits d’impôt” sont remboursables
Beaucoup de programmes réduisent l’impôt à payer mais ne donnent pas droit à un remboursement en argent.
Dépasser un seuil de paie de peu
Dépasser un seuil de paie, même d’un dollar, peut éliminer des exemptions comme l’allègement de l’ISE.
Ne pas distinguer revenu actif et passif
Les taux pour petites entreprises s’appliquent généralement seulement au revenu d’entreprise actif.
Oublier les différences provinciales
Chaque province a ses propres règles, taux et limites.
Q : Le taux pour petites entreprises est-il une subvention en argent?
Non. Dans des provinces comme Terre-Neuve-et-Labrador, il s’agit d’un taux d’imposition réduit, pas d’une subvention remboursable (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador).
Q : Dois-je faire une demande séparée pour les taux ou déductions pour petites entreprises?
Habituellement non. Si vous répondez aux critères, le taux réduit ou la déduction est appliqué lors de la production de votre déclaration de revenus des sociétés.
Q : Les propriétaires uniques peuvent-ils utiliser les taux ou déductions pour petites entreprises?
La plupart des taux et déductions pour petites entreprises s’appliquent seulement aux sociétés incorporées. Les propriétaires uniques peuvent être admissibles à d’autres déductions et crédits.
Q : À quelle fréquence puis-je réclamer les programmes de réduction des taxes sur la paie?
La plupart des exemptions, comme l’allègement de l’ISE en Ontario, s’appliquent chaque année tant que vous continuez de respecter les règles d’admissibilité.
Q : Puis-je combiner crédits d’impôt, déductions et subventions?
Oui. Les crédits et déductions réduisent l’impôt à payer, tandis que les subventions et subventions salariales réduisent les dépenses. Ils sont souvent utilisés ensemble. GrantHub peut vous aider à trouver des programmes de subventions et de crédits d’impôt complémentaires pour votre entreprise.
Réduire les impôts et les coûts de la paie au Canada commence par savoir quels programmes s’appliquent à votre province, votre secteur et votre structure d’entreprise. GrantHub suit des centaines de crédits d’impôt, programmes de réduction de la paie et subventions actifs au Canada—vous aidant à voir lesquels correspondent à votre profil d’entreprise avant de consulter un comptable.
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