Si votre entreprise en Saskatchewan investit dans la R&D et génère ensuite des revenus grâce à cette innovation, vous pourriez passer à côté d’un soutien précieux. L’Incitatif à l’innovation commerciale de la Saskatchewan (SCII) récompense la commercialisation, tandis que le SR&ED soutient la phase de R&D. Utilisés ensemble, ces deux programmes peuvent réduire à la fois vos coûts de développement et votre facture fiscale sur les revenus d’innovation (Source : Gouvernement de la Saskatchewan).
Ce guide explique comment fonctionne le SCII, comment il se connecte au SR&ED, et ce que vous devez planifier si vous souhaitez utiliser les deux.
L’Incitatif à l’innovation commerciale de la Saskatchewan (SCII) est un crédit d’impôt provincial remboursable sur le revenu des sociétés. Il réduit le taux d’imposition des sociétés en Saskatchewan sur les revenus admissibles provenant de la propriété intellectuelle (PI) qualifiée (Source : Gouvernement de la Saskatchewan).
Contrairement au SR&ED, le SCII ne finance pas les dépenses de R&D. Il s’applique après que vous commenciez à générer des revenus grâce à l’innovation.
Les principales caractéristiques du SCII incluent :
Crédit d’impôt remboursable
Vous pouvez recevoir un remboursement en espèces même si votre entreprise doit peu ou pas d’impôt sur le revenu des sociétés en Saskatchewan (Source : Gouvernement de la Saskatchewan).
Axé sur la commercialisation
Le SCII s’applique aux revenus générés par la PI admissible, et non au coût de son développement.
Aucun montant fixe de subvention
L’avantage dépend du montant des revenus admissibles générés par votre PI au cours d’une année fiscale donnée (Source : Gouvernement de la Saskatchewan).
Administré par le biais des déclarations fiscales
Les demandes se font dans votre déclaration de revenus des sociétés en Saskatchewan.
Le programme Recherche scientifique et développement expérimental (SR&ED) soutient les travaux réalisés pour résoudre une incertitude scientifique ou technologique. Il offre des crédits d’impôt fédéraux — et parfois provinciaux — basés sur les dépenses admissibles de R&D.
Les coûts typiques du SR&ED incluent :
Le SR&ED aide à réduire le coût de développement de nouvelles technologies, produits ou procédés.
Une fois votre R&D terminée et que vous commencez à vendre, à octroyer des licences ou à générer des revenus grâce à la PI résultante, le SCII peut s’appliquer.
Le SCII se concentre sur :
En termes simples :
Cette différence de timing permet aux deux programmes de fonctionner ensemble.
Oui, le SCII peut être combiné avec le SR&ED, mais pas sur les mêmes dollars ni à la même étape (Source : Gouvernement de la Saskatchewan).
Voici comment l’empilement fonctionne généralement :
Vous demandez le SR&ED en premier
Le SR&ED s’applique aux coûts de R&D admissibles engagés lors du développement de la technologie.
Vous commercialisez l’innovation
La R&D aboutit à une PI qui génère des revenus.
Vous demandez le SCII sur les revenus admissibles
Le SCII s’applique aux revenus générés par cette PI dans les années fiscales suivantes.
Points de planification importants :
Des outils comme le filtre d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer les programmes par province et par étape d’innovation en quelques secondes, ce qui est particulièrement utile pour planifier des stratégies fiscales sur plusieurs années.
Bien que chaque situation soit examinée individuellement, le SCII exige généralement que :
Il n’y a pas de plafond publié sur les avantages totaux. La valeur dépend de :
Comme le SCII est remboursable, il peut aider les entreprises en démarrage qui réinvestissent leurs profits.
Le SCII ne rembourse pas les dépenses de développement. Ce rôle appartient au SR&ED. Le SCII ne s’applique qu’une fois que des revenus sont générés.
Si vous ne pouvez pas clairement relier les revenus à la PI admissible, votre demande de SCII peut être réduite ou refusée.
La planification du SCII devrait commencer pendant la phase de R&D. La structure de la propriété de la PI est importante par la suite.
Vous ne pouvez pas appliquer les deux programmes aux mêmes coûts ou revenus. Chaque incitatif a un objectif distinct.
Q : L’Incitatif à l’innovation commerciale de la Saskatchewan est-il remboursable ?
Oui. Le SCII est un crédit d’impôt remboursable, ce qui signifie que vous pouvez recevoir un remboursement en espèces même si vous devez peu ou pas d’impôt sur le revenu des sociétés en Saskatchewan (Source : Gouvernement de la Saskatchewan).
Q : Quel type de revenu est admissible au SCII ?
Le SCII s’applique aux revenus tirés de la propriété intellectuelle admissible, comme les brevets ou les logiciels protégés par droit d’auteur. Les revenus doivent être clairement liés à la PI admissible (Source : Gouvernement de la Saskatchewan).
Q : Les entreprises en démarrage peuvent-elles utiliser à la fois le SR&ED et le SCII ?
Oui. Les startups utilisent souvent le SR&ED pendant le développement et le SCII une fois qu’elles commencent à générer des revenus. Les avantages s’appliquent à des étapes différentes.
Q : Y a-t-il un maximum pour le SCII ?
Il n’y a pas de maximum fixe. La valeur dépend du montant des revenus admissibles générés au cours d’une année fiscale (Source : Gouvernement de la Saskatchewan).
Q : Comment demander le SCII ?
Le SCII se réclame dans votre déclaration de revenus des sociétés en Saskatchewan, avec la documentation à l’appui pour les revenus et la PI admissibles (Source : Gouvernement de la Saskatchewan).
Si votre entreprise développe une technologie aujourd’hui et prévoit la commercialiser demain, le SR&ED et le SCII devraient être considérés comme une stratégie jumelée, et non comme des programmes distincts. GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions et de crédits d’impôt à travers le Canada. Vérifiez ceux qui correspondent à votre profil d’entreprise à mesure que votre innovation passe de la R&D aux revenus.
Voir aussi :
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.