Si vous levez des capitaux ou planifiez la croissance de votre entreprise à Terre-Neuve-et-Labrador, les crédits d’impôt provinciaux peuvent soutenir votre stratégie de financement. Ces crédits visent à attirer l’investissement privé vers les petites entreprises locales, particulièrement à l’extérieur de la région du Nord-Est de l’Avalon. L’un des programmes les plus utilisés est le crédit d’impôt pour investissement direct en actions (Direct Equity Tax Credit), qui récompense les investisseurs qui injectent des fonds dans des entreprises admissibles de Terre-Neuve-et-Labrador (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador).
Comprendre ces crédits vous aide à structurer correctement vos investissements. Cela vous permet aussi d’éviter des erreurs coûteuses.
Les crédits d’impôt provinciaux à Terre-Neuve-et-Labrador réduisent le montant de l’impôt provincial sur le revenu qu’un investisseur ou une entreprise doit payer. Contrairement aux subventions, ils sont généralement demandés après qu’un investissement ou une dépense admissible a été effectué.
Voici leur fonctionnement général :
Les différences régionales sont importantes. Terre-Neuve-et-Labrador offre des taux de crédit plus élevés pour encourager l’investissement dans les régions rurales et non métropolitaines, où l’accès au capital est plus limité.
Le crédit d’impôt pour investissement direct en actions (DETC) est le principal incitatif fiscal provincial fondé sur l’investissement en actions pour les petites entreprises (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador, ministère des Finances).
(Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador)
Le crédit est demandé par l’investisseur, et non par l’entreprise. Toutefois, votre entreprise doit être approuvée dans le cadre du programme pour que les investisseurs puissent être admissibles.
Les investisseurs admissibles comprennent :
Les entreprises admissibles doivent :
(Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador)
Comme une approbation est requise, le moment de l’investissement est crucial. Les investissements effectués avant l’approbation peuvent ne pas être admissibles.
Le taux plus élevé de 35 % à l’extérieur du Nord-Est de l’Avalon vise à diriger les capitaux vers les collectivités rurales et éloignées. Par exemple :
(Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador)
Si votre entreprise peut exercer ses activités ou se développer à l’extérieur du Nord-Est de l’Avalon, cette différence régionale peut rendre votre offre d’actions plus attrayante pour les investisseurs.
Des outils comme le moteur de correspondance d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer les programmes par province et par région en quelques secondes, surtout lorsque vous comparez les crédits d’impôt aux subventions ou aux subventions salariales.
Le crédit d’impôt pour investissement direct en actions peut être combiné avec d’autres incitatifs provinciaux ou fédéraux, tant que les règles propres à chaque programme sont respectées. Par exemple, un investisseur peut demander le DETC pour un investissement admissible et également bénéficier de la déduction fédérale pour petites entreprises, à condition que l’investissement soit admissible aux deux programmes (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador).
Les combinaisons courantes comprennent :
L’utilisation de plusieurs incitatifs peut aider votre entreprise, mais certains programmes imposent des règles sur l’utilisation des fonds. Vérifiez toujours les modalités avant de présenter une demande.
Supposer que le crédit d’impôt revient à l’entreprise
Le crédit d’impôt pour investissement direct en actions bénéficie à l’investisseur, et non à votre entreprise. Votre rôle consiste à structurer un investissement en actions admissible.
Négliger les règles d’admissibilité régionales
La différence entre 20 % et 35 % dépend entièrement de l’emplacement de l’entreprise. Une mauvaise classification de la région peut invalider une demande.
Lever des fonds avant l’approbation
Les entreprises doivent généralement obtenir une approbation avant d’émettre des actions admissibles. Les investissements précoces peuvent ne pas être admissibles rétroactivement.
S’attendre à un remboursement en argent
Il s’agit d’un crédit d’impôt non remboursable. Si un investisseur a peu ou pas d’impôt provincial à payer, la valeur du crédit peut être limitée.
Q : Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour investissement direct en actions à Terre-Neuve-et-Labrador ?
Il s’agit d’un crédit d’impôt provincial qui récompense les investisseurs qui achètent des actions de petites entreprises admissibles de Terre-Neuve-et-Labrador. Le taux du crédit est de 20 % ou de 35 %, selon l’emplacement de l’entreprise (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador).
Q : Qui est admissible à demander le crédit d’impôt pour investissement direct en actions ?
Les demandeurs admissibles comprennent les particuliers et les sociétés qui paient de l’impôt sur le revenu à Terre-Neuve-et-Labrador et qui investissent dans des entreprises approuvées (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador).
Q : Quelles régions sont admissibles au crédit d’impôt de 35 % ?
Les entreprises situées à l’extérieur de la région du Nord-Est de l’Avalon sont admissibles au taux plus élevé de 35 %. Les investissements dans le Nord-Est de l’Avalon donnent droit à un crédit de 20 % (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador).
Q : Le crédit d’impôt pour investissement direct en actions est-il remboursable ?
Non. Il réduit l’impôt provincial à payer, mais ne génère pas de remboursement en argent si l’impôt dû est inférieur au montant du crédit (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador).
Q : Le crédit peut-il être combiné avec d’autres incitatifs ?
Oui, dans de nombreux cas, il peut être combiné avec d’autres programmes provinciaux ou fédéraux, à condition que les règles de chaque programme soient respectées (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador).
Les crédits d’impôt régionaux et provinciaux à Terre-Neuve-et-Labrador peuvent faciliter l’attraction de capitaux privés, surtout à l’extérieur de la région du Nord-Est de l’Avalon. L’essentiel est de comprendre comment l’emplacement, le moment et l’admissibilité des investisseurs s’articulent ensemble.
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