Le Canada vise la carboneutralité des émissions de gaz à effet de serre d’ici 2050. Pour y arriver, les entreprises doivent investir dans les technologies propres, l’énergie à faible émission de carbone et les infrastructures qui réduisent les émissions. Les crédits d’impôt pour l’investissement dans l’économie propre (Clean Economy ITCs) rendent ces investissements plus abordables et incitent les entreprises à agir plus tôt (Source : Gouvernement du Canada / Agence du revenu du Canada).
Les Clean Economy ITCs sont des crédits d’impôt fédéraux gérés par l’Agence du revenu du Canada (ARC). Ils réduisent le coût d’achat d’équipement ou de construction de projets qui rapprochent le Canada de la carboneutralité (Source : Agence du revenu du Canada).
Les entreprises demandent ces crédits dans leur déclaration de revenus des sociétés. Certains crédits sont remboursables, ce qui signifie que vous pouvez recevoir de l’argent même si votre entreprise doit peu ou pas d’impôt. D’autres sont non remboursables et servent seulement à réduire le montant d’impôt à payer.
Ces crédits soutiennent les investissements réalisés au Canada. Ils ciblent les grands projets qui réduisent les émissions ou qui contribuent à l’approvisionnement en énergie propre. Par exemple, une entreprise qui installe des panneaux solaires ou construit une installation de captage du carbone pourrait être admissible.
Plusieurs Clean Economy ITCs ciblent différents secteurs. Chacun aide à réduire les émissions ou à renforcer la chaîne d’approvisionnement en technologies propres du Canada.
Ce crédit aide les entreprises à capter le dioxyde de carbone provenant d’usines ou de centrales électriques, à le stocker de façon sécuritaire ou à l’utiliser dans des produits.
Ce crédit soutient les entreprises qui adoptent des technologies propres éprouvées.
Ces crédits aident les entreprises à produire de l’hydrogène et de l’ammoniac à faibles émissions.
Ce crédit aide les entreprises qui fabriquent de l’équipement pour l’énergie propre au Canada.
Les minéraux critiques sont essentiels pour les batteries, les véhicules électriques et l’énergie renouvelable.
Si vous voulez savoir quels crédits conviennent à votre entreprise, des outils comme le sélecteur d’admissibilité GrantHub peuvent vous aider à filtrer par province, secteur et type d’investissement.
Les Clean Economy ITCs soutiennent les objectifs climatiques du Canada de trois façons :
Cela signifie que les investissements propres deviennent une partie normale des affaires.
Les entreprises demandent les Clean Economy ITCs dans leur déclaration de revenus des sociétés.
Les règles peuvent être techniques. Plusieurs entreprises consultent des fiscalistes avant de démarrer un projet pour s’assurer que tout est conforme.
Penser que tout l’équipement propre est admissible
Seul un certain équipement est admissible. Les améliorations doivent respecter les règles de l’ARC.
Attendre la période d’impôt pour vérifier l’admissibilité
Des décisions prises trop tard peuvent vous faire perdre des crédits.
Ne pas tenir de bons registres
L’ARC vérifie la ventilation des coûts et l’utilisation de l’équipement. Des documents manquants peuvent causer des problèmes.
Oublier les autres incitatifs
Les Clean Economy ITCs peuvent avoir un impact sur le montant reçu d’autres programmes.
Q : Qui peut obtenir les crédits d’impôt pour l’investissement dans l’économie propre?
Les sociétés qui investissent dans des projets de technologies propres, d’hydrogène, de CCUS, de fabrication ou de minéraux au Canada peuvent être admissibles. L’investissement doit aider à réduire les émissions ou à bâtir des chaînes d’approvisionnement propres (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Les Clean Economy ITCs sont-ils remboursables?
Certains crédits sont remboursables, donc vous pouvez recevoir de l’argent même si vous devez peu d’impôt. D’autres sont non remboursables et réduisent seulement votre facture fiscale (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Combien une entreprise peut-elle demander?
Le montant dépend de votre projet, de l’équipement et du taux du crédit. Il n’y a pas de montant unique pour tous les crédits (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Comment les entreprises demandent-elles les Clean Economy ITCs?
Vous réclamez le crédit dans votre déclaration de revenus des sociétés. Gardez vos documents au cas où l’ARC demanderait une preuve (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Ces crédits peuvent-ils être combinés avec d’autres financements?
Souvent, oui. Il existe des règles sur le cumul avec d’autres incitatifs fédéraux comme SR&ED, ce qui peut affecter votre avantage total (Source : Agence du revenu du Canada).
GrantHub suit des centaines de programmes de subventions et de crédits d’impôt à travers le Canada, y compris les Clean Economy ITCs, et vous aide à trouver les options qui correspondent à votre entreprise.
Les crédits d’impôt pour l’investissement dans l’économie propre sont un élément clé du plan carboneutre du Canada. L’admissibilité et la valeur dépendent de votre projet. Avant d’investir, vérifiez quels crédits s’appliquent et comment ils interagissent avec les autres incitatifs. GrantHub offre des outils pour comparer les Clean Economy ITCs et d’autres programmes qui soutiennent les investissements propres.
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