Oui — dans de nombreux cas, vous pouvez cumuler plusieurs subventions et crédits d’impôt gouvernementaux au Canada. Mais il existe des règles. La plupart des programmes permettent le cumul tant que vous n’êtes pas remboursé deux fois pour la même dépense et que vous respectez les exigences de rapport de chaque bailleur de fonds. Comprendre le fonctionnement du cumul peut signifier des dizaines de milliers de dollars de plus pour votre entreprise. Si mal fait, cela peut entraîner le rejet de votre demande.
Le cumul signifie utiliser plus d’un programme de financement gouvernemental pour soutenir le même projet ou la même activité d’affaires. Cela inclut souvent un mélange de :
Au Canada, le cumul est généralement permis à moins qu’un programme ne l’interdise expressément. Chaque programme fixe sa propre limite de cumul, habituellement indiquée en pourcentage des coûts admissibles totaux.
Vous ne pouvez pas être payé deux fois pour le même dollar de dépense.
Par exemple :
La plupart des programmes exigent que vous divulguiez tous les autres financements gouvernementaux reçus pour le même projet.
Voici des façons réalistes et généralement acceptées de cumuler du financement.
Les crédits d’impôt sont souvent cumulables puisqu’ils sont réclamés après que la dépense ait été engagée.
Exemple : SR&ED + subventions
Le Programme d’encouragements fiscaux pour la recherche scientifique et le développement expérimental (SR&ED) permet aux entreprises admissibles de réclamer :
Si vous recevez une subvention pour des salaires ou des matériaux de R&D, vous devez réduire la réclamation SR&ED du montant financé, mais vous pouvez tout de même réclamer sur la portion non financée (Source : Agence du revenu du Canada).
Cela fait de SR&ED l’un des programmes les plus favorables au cumul au Canada.
De nombreux programmes fédéraux permettent le cumul avec du financement provincial ou municipal.
Les conditions typiques incluent :
Le cumul est souvent plus facile lorsque les programmes soutiennent différentes catégories de coûts, comme l’équipement versus la formation.
Les prêts sont généralement non inclus dans les limites de cumul puisqu’ils doivent être remboursés.
Par exemple, les entreprises utilisant le Programme canadien d’adoption du numérique (CDAP) peuvent combiner :
Puisque le prêt est remboursable, il ne réduit habituellement pas l’admissibilité à la subvention.
Le cumul est restreint lorsque :
Vérifiez toujours l’entente de contribution du programme. Des outils comme l’outil d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer les programmes par province, industrie et règles de cumul en quelques secondes.
C’est la façon la plus rapide de déclencher un remboursement ou un audit. Chaque dollar doit être attribué à une seule source de financement.
La plupart des demandes exigent toute l’aide gouvernementale anticipée. Omettre quelque chose peut annuler votre approbation.
Les crédits d’impôt comptent habituellement dans les limites de cumul, même s’ils sont réclamés plus tard.
Si un programme finance des coûts engagés avant l’approbation et un autre non, des échéances mal alignées peuvent rendre les dépenses non admissibles.
Q : Peut-on cumuler des subventions fédérales et provinciales au Canada ?
Oui, dans de nombreux cas. La plupart des programmes le permettent tant que le financement gouvernemental total respecte la limite indiquée et que les dépenses ne sont pas dupliquées.
Q : Les crédits d’impôt sont-ils considérés comme du financement gouvernemental ?
Oui. Les programmes comme SR&ED sont considérés comme une aide gouvernementale et doivent être divulgués aux autres bailleurs de fonds (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Les startups peuvent-elles cumuler plusieurs subventions ?
Oui, si elles respectent les règles d’admissibilité. Les entreprises en démarrage combinent souvent des subventions salariales, des subventions d’innovation et des crédits d’impôt. Voir aussi : Peut-on obtenir une subvention sans revenus ? Admissibilité en phase de démarrage expliquée.
Q : Que se passe-t-il si vous dépassez une limite de cumul ?
Le bailleur de fonds peut réduire votre subvention, exiger un remboursement ou refuser un financement futur. Calculez toujours le cumul avant de faire votre demande.
Q : Les prêts sont-ils inclus dans les calculs de cumul ?
Habituellement non, puisqu’ils doivent être remboursés. Cependant, vérifiez chaque programme pour en être certain.
Cumuler des subventions et des crédits d’impôt peut réduire considérablement vos coûts d’affaires — mais seulement si c’est fait correctement. GrantHub suit des centaines de programmes de subvention actifs partout au Canada, incluant les règles de cumul et les types de dépenses admissibles, afin que vous puissiez voir quelles combinaisons sont pertinentes pour votre entreprise avant de faire une demande.
Voir aussi :
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.