Oui—vous pouvez souvent combiner des subventions, des prêts et des crédits d’impôt dans un même projet d’affaires canadien. Cette approche s’appelle empilement ou financement mixte. Plusieurs programmes gouvernementaux le permettent, tant que vous respectez les règles de chaque programme et que vous ne réclamez pas les mêmes coûts deux fois. Pour les projets à coûts élevés, comme la R-D ou la modernisation technologique, l’empilement est souvent nécessaire pour couvrir tout le budget.
Au Canada, les bailleurs de fonds s’attendent à ce que les entreprises utilisent plusieurs sources de financement. Les programmes fédéraux collaborent parfois avec des subventions provinciales, des prêts remboursables et des crédits d’impôt. Cela permet de partager les risques et d’utiliser judicieusement les fonds publics (Source : Agence du revenu du Canada; Banque de développement du Canada).
La plupart des projets comportent trois types de coûts : les dépenses initiales, les investissements à long terme et les incitatifs réclamés après la fin du projet. Chaque outil de financement soutient différentes parties du projet.
Les subventions couvrent généralement une partie des coûts de votre projet, mais rarement la totalité. La couverture varie souvent entre 30 % et 75 %, mais cette fourchette est approximative et dépend du programme et de la région. Par exemple, la subvention du Programme canadien d’adoption du numérique couvre jusqu’à 90 % des coûts admissibles, alors que de nombreux programmes provinciaux offrent un appariement de 50 % (Source : Banque de développement du Canada; Ministère du Développement économique de l’Ontario).
Règles clés :
Les subventions sont souvent combinées avec des prêts et des crédits d’impôt, car elles réduisent le risque, mais elles financent rarement un projet en entier.
Les prêts servent à combler l’écart laissé par les subventions. Les prêts gouvernementaux offrent habituellement de meilleures conditions que les prêts bancaires traditionnels.
Exemple : Prêt du Programme canadien d’adoption du numérique (PCAN)
Ce prêt peut être utilisé avec :
Comme les prêts doivent être remboursés, ils ne sont habituellement pas comptés de la même façon que les subventions dans les limites d’empilement, mais certains programmes les incluent dans l’aide gouvernementale totale.
Les crédits d’impôt réduisent vos impôts ou offrent des remboursements en argent après la réalisation du projet. Ils sont flexibles et peuvent être combinés à d’autres sources de financement.
Exemple : Programme de crédit d’impôt pour la recherche scientifique et le développement expérimental (RS&DE)
Règle importante d’empilement :
Les dépenses admissibles au RS&DE doivent être réduites de toute subvention gouvernementale reçue pour les mêmes coûts.
Vous pouvez combiner le RS&DE avec des subventions et des prêts—mais jamais pour la même dépense deux fois.
Voici un exemple simple pour un projet technologique de 500 000 $ :
Ce montage est courant et permis lorsque tous les financements sont bien divulgués.
Le filtre d’admissibilité de GrantHub vous aide à repérer les programmes selon la province, le secteur et le type de financement. Cela facilite la création d’un montage conforme.
Réclamer la même dépense deux fois
Vous ne pouvez pas utiliser un même coût de paie pour une subvention et une réclamation RS&DE complète.
Ne pas divulguer toutes les sources de financement
Les demandes exigent une divulgation complète. Cacher l’empilement peut entraîner des vérifications ou des demandes de remboursement.
Croire que les prêts ne comptent jamais
Certains programmes incluent les prêts dans le calcul de l’aide gouvernementale totale.
Ignorer les règles de calendrier
Les subventions sont généralement approuvées avant l’engagement des coûts, alors que les crédits d’impôt sont réclamés après la fin de l’exercice. Ne pas planifier cela peut causer des problèmes de liquidité.
Q : Est-il permis de combiner subventions, prêts et crédits d’impôt au Canada?
Oui. La plupart des programmes fédéraux et provinciaux autorisent l’empilement si vous respectez les règles de chaque programme et divulguez toutes les sources de financement (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Puis-je utiliser le RS&DE avec d’autres subventions gouvernementales?
Oui, mais les dépenses RS&DE doivent être réduites du montant de la subvention pour le même travail (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Les prêts remboursables affectent-ils mon admissibilité aux subventions?
Parfois. Certains programmes incluent les prêts dans « l’aide gouvernementale totale », alors que d’autres ne considèrent que le financement non remboursable.
Q : Que se passe-t-il si je dépasse une limite d’empilement?
Le bailleur de fonds peut réduire votre subvention ou exiger un remboursement après examen de votre projet.
Q : Les jeunes entreprises sans revenus peuvent-elles quand même empiler du financement?
Souvent oui, surtout pour les projets d’innovation. Voir aussi : Pouvez-vous obtenir une subvention sans revenus? Admissibilité en phase précoce expliquée.
GrantHub suit des centaines de programmes de subventions actifs au Canada, pour que vous puissiez vérifier ceux qui conviennent à votre profil d’entreprise et à vos plans d’empilement.
Si vous planifiez un projet majeur, commencez par cartographier les coûts et le calendrier. Associez chaque dépense au bon outil de financement. Les subventions réduisent le risque, les prêts soutiennent la liquidité et les crédits d’impôt offrent un rendement supplémentaire plus tard. Avec le bon montage, votre projet est plus facile à financer et moins risqué.
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