Si votre entreprise dépense de l’argent pour résoudre des problèmes techniques ou développer de nouveaux produits, le crédit d’impôt RS&DE pourrait vous rembourser une grande partie de ces coûts. Le programme de Crédit d’impôt pour la recherche scientifique et le développement expérimental (RS&DE) est le plus important programme fédéral de R-D au Canada, offrant plus de 3 milliards de dollars chaque année aux entreprises canadiennes sous forme de crédits d’impôt (Source : Agence du revenu du Canada).
Ce guide explique ce qu’est le crédit d’impôt RS&DE, combien vous pouvez demander en 2025–2026 et ce qui est considéré comme un travail admissible—sans vous perdre dans les formulaires ou le jargon.
Le crédit d’impôt RS&DE fait référence aux crédits d’impôt fédéraux (et provinciaux) offerts lorsque votre entreprise effectue de la recherche et développement admissible au Canada. Le programme est administré par l’Agence du revenu du Canada (ARC) et s’applique à tous les secteurs, pas seulement la technologie.
En résumé, la RS&DE vous récompense pour :
Vous n’avez pas besoin de réussir. Les expériences ratées peuvent quand même être admissibles (Source : ARC).
Pour un aperçu en langage clair, consultez Qu’est-ce que la RS&DE?.
La valeur du crédit d’impôt RS&DE dépend de la taille et de la structure de votre entreprise.
Pour les sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC) :
Pour les entreprises non-SPCC et sociétés publiques :
Votre accès au taux remboursable de 35 % commence à diminuer si :
Le taux bonifié est complètement éliminé à 800 000 $ de revenu imposable ou 50 millions de dollars de capital imposable (Source : Limite de dépenses RS&DE et seuils de revenu imposable 2025 ARC).
Les dépenses admissibles à la RS&DE doivent être directement liées au travail de R-D admissible effectué au Canada.
Les coûts courants admissibles incluent :
Les dépenses en immobilisations demeurent exclues depuis les réformes antérieures, et aucune modification majeure n’a été apportée aux catégories de coûts admissibles dans le Budget 2024 (Source : Modifications RS&DE Budget fédéral 2024 Canada).
L’ARC reconnaît trois types d’activités RS&DE :
Développement expérimental
Amélioration de produits, procédés ou logiciels par l’expérimentation technique
Recherche appliquée
Avancement des connaissances dans un but pratique
Recherche fondamentale
Avancement des connaissances scientifiques sans objectif commercial précis
L’ingénierie de routine, le débogage ou la recherche de marché ne sont pas admissibles, sauf s’ils traitent une véritable incertitude technologique (Source : Agence du revenu du Canada).
Des exemples par secteur sont présentés dans Exemples RS&DE.
Plusieurs provinces offrent des crédits d’impôt RS&DE cumulables, augmentant votre remboursement total.
Par exemple :
D’autres provinces, dont l’Ontario et le Québec, ont leurs propres incitatifs liés à la RS&DE. Consultez Crédits RS&DE Ontario pour un aperçu provincial.
Des outils comme le filtre d’admissibilité de GrantHub vous permettent de trouver rapidement les programmes par province et secteur, y compris la RS&DE et les financements complémentaires.
Vous réclamez le crédit d’impôt RS&DE dans votre déclaration de revenus des sociétés :
Manquer la date limite signifie perdre le crédit entièrement (Source : ARC).
Un guide étape par étape existe déjà sur notre site; cette page vise à comprendre la RS&DE, pas à dupliquer les instructions de dépôt.
Croire que votre projet doit réussir
La RS&DE récompense l’expérimentation, pas le succès commercial.
Réclamer du travail de routine
Le codage standard, les tests ou la personnalisation échouent généralement lors des vérifications de l’ARC.
Documentation technique faible
L’ARC exige des preuves d’incertitude, d’hypothèses et de résultats.
Oublier la date limite de 18 mois
Les demandes RS&DE tardives sont automatiquement refusées.
Q : Le crédit d’impôt RS&DE est-il remboursable?
Oui, pour la plupart des SPCC. Le crédit fédéral RS&DE de 35 % est remboursable jusqu’à la limite de dépenses, ce qui signifie que vous pouvez recevoir un remboursement même si vous ne devez pas d’impôt (Source : ARC).
Q : Les startups sans revenus peuvent-elles réclamer le crédit RS&DE?
Oui. Les startups pré-revenus peuvent recevoir des crédits RS&DE remboursables si elles sont des SPCC.
Q : Le développement logiciel est-il admissible à la RS&DE?
Parfois. Les travaux logiciels doivent traiter une incertitude technologique et aller au-delà du développement de routine pour être admissibles (Source : ARC).
Q : Le Budget 2024 a-t-il changé la RS&DE?
Aucun changement structurel majeur n’a été apporté. Les taux, seuils et règles d’admissibilité de base demeurent en vigueur pour 2025–2026 (Source : Modifications RS&DE Budget fédéral 2024 Canada).
Q : Peut-on combiner la RS&DE avec d’autres subventions?
Oui, mais d’autres financements gouvernementaux peuvent réduire les dépenses admissibles à la RS&DE. C’est ce qu’on appelle le « cumul de l’aide ».
GrantHub suit plus de 2 500 programmes de subventions actifs au Canada — vérifiez ceux qui correspondent à votre profil d’entreprise pour voir comment la RS&DE s’intègre à votre stratégie globale de financement.
Le crédit d’impôt RS&DE peut rapporter des dizaines ou des centaines de milliers de dollars aux entreprises canadiennes admissibles—mais seulement si vous comprenez comment les règles s’appliquent à votre travail. Avant de déposer, il est utile de voir la RS&DE à côté des autres incitatifs fédéraux et provinciaux.
GrantHub vous aide à le faire en cartographiant la RS&DE, les crédits provinciaux et les subventions non dilutives au même endroit, afin que vous puissiez planifier votre financement avec confiance plutôt qu’à l’aveugle.
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.